Заявление о распределении имущественного вычета между супругами бланк

Ирина Коломицина предлагает статью на тему: "заявление о распределении имущественного вычета между супругами бланк" с полным описанием. Мы постарались донести до Вас информацию в самом доступном виде.

Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки

Скачать заявление на распределение имущественного вычета

Процесс его заполнения достаточно прост, но если у вас возникнут трудности, к примеру с номером ИФНС или номерами ИНН, которые необходимо заполнить в шапке, вы сможете найти необходимую информацию перейдя по ссылкам.

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные пп. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.

А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (Письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-05/64291 , Письма ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/[email protected] , от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected] ). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит. Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (Письма ФНС от 14.11.2017 №№ ГД-4-11/[email protected] , ГД-4-11/[email protected] ).

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.

Приведем для заявления о распределении долей имущественного вычета образец его заполнения ниже:

Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами — бланк, образец, заполнение в 2018 году

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.

Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.

Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.

Когда нужно писать на перераспределение без выделения долей?

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

Еще статьи:  Что делать меня бросила девушка

По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры.

Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Если квартира куплена в общую долевую собственность, то в отношении каждого супруга выделяется конкретная доля.

Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2018 году перераспределение производится двумя способами:

  1. По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
  2. В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.

Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру? и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них.

Связано это с тем, что в дальнейшем внести изменения в распределение и переписать поданное заявление в ИФНС будет невозможно.

Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета.

При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.

В этом случае можно передать право использовать вычет тому супругу, у которого доход был. В заявлении при этом можно указать, что распределение производится 0 и 100 %.

Пропорция распределения может быть любой, главное заранее все продумать и просчитать, так как переписать заявление на имущественный вычет будет не возможно.

Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС. Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.

Скачать бланк типовой формы заявления о разделении имущественного налогового вычета между официальными супругами можно по ссылке.

Как выглядит форма заявления о распределении от ФНС:

Рассмотрим особенности оформления заявления о распределении долей имущественного вычета на примере типовой формы.

Представлен бланк на одном листе.

Заполнить нужно следующие поля формы:

  • В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
  • В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
  • ИНН каждого супруга, если он есть;
  • Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
  • Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
  • В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
  • Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
  • Подписи супругов;
  • Дата написания.

При заполнении формы о разделении вычета нужно проверить, что данные по квартире, указанные в заявлении, в точности совпадают с аналогичной информацией, вписанной в декларацию 3-НДФЛ.

Дата, указанная в заявлении о распределении льготы на возврат налога, переносится в 3-НДФЛ, в поле 090 лист Д1, в котором нужно поставить день, месяц и год написания данного бланка.

Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

В 2018 году заявление об определении долей имущественного вычета и распределении их между двумя супругами следует подавать по квартире, купленной в 2017 году.

Заполненный образец письменного заявления прикладывается к прочей документации, необходимо для оформления возврата НДФЛ по покупке. В пакет входит заявление на вычет и возврат подоходного налога, 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру, платежные бумаги и прочее.

Скачать образец заполнения заявления на получение имущественной льготы мужем и женой и перераспределение долей вычета можно по ссылке.

Как выглядит бланк в заполненном виде:

Еще статьи:  Первый поцелуй когда должен быть

О предоставлении имущественной льготы и распределении вычета и возврата НДФЛ за квартиру супругами смотрите в видео:

Супругам, купившим квартиру в совместную долевую собственность или без выделения долей, пп.2 п.1 ст.220 НК РФ позволяет распределить возможность использования вычета в соответствии с личными пожеланиями.

Для разделения льготы достаточно подать в ФНС заявление по типовой или произвольной форме. Если данный письменный документ предоставлен не будет, налоговая инспекция предоставит льготу 50/50.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке. Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2018 года о распределении вычета между супругами. Именно этому документу и посвящается данная статья.

После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.

ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

Чтобы сотрудники налоговой инспекции вынесли положительный вердикт по начислению имущественного вычета, рекомендуем воспользоваться следующими советами в процессе оформления заявления:

Существует ли какая-то общепринятая форма для заявления?

Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2012 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.

На какие законодательные акты нужно ссылаться при оформлении документа

Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться. Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления.

Соглашение между супругами о распределении вычета между ними требует соблюдения некоторых нюансов, которые затрагивают следующие аспекты:

  • Идентификационный номер налогоплательщика. Это некая комбинация из двенадцати цифр, под которой в налоговой службе числится физическое лицо, имеющее официальный доход. Однако в результате определенных причин у жены, мужа или обоих лиц может не быть идентификационного номера. В таких случаях в соответствующей строке просто ставится прочерк, а заявление все также считается правомерным.
  • Адрес проживания. От заявителей в документе требуется не тот адрес, по которому они проживают в данный момент времени, а зафиксированный у них в паспортах в качестве прописки.
  • Координаты имущества, вычет с которого делится между физическими лицами, а также его сумма. Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всем необходимым пакетом документации, то некоторые данные, указанные в нем, должны полностью совпадать с определенными сведениями, представленными в налоговой декларации. Речь идет об адресе, по которому расположено имущество супругов, и о сумме вычета за него.

Перед тем как приступить к процедуре распределения денежной компенсации, нужно четко знать, какую сумму предстоит делить супругам. Чтобы вычислить размер вычета, достаточно всего лишь найти 13% от цены имущества. Таким образом, если муж с женой после свадьбы приобрели квартиру за 1,9 миллиона рублей, то они могут рассчитывать на компенсацию в размере 247 000 рублей.

Однако нужно не забывать учитывать при расчете дополнительные правила:

  • Максимальный лимит. Если была совершена дорогостоящая покупка, стоимость которой превышает 2 000 000 рублей, то уменьшить базу облагаемую налогами в таком случае можно максимум на два миллиона. То есть вернуть обратно 260 000 рублей.
  • Максимальный лимит до 2008 года. Если супруги приобрели жилье достаточно давно – до 2008 года, то при расчете суммы вычета необходимо брать во внимание предельную сумму, равную не двум миллионам, а одному миллиону рублей.

В статью 220 Налогового кодекса, начиная с 2014 года не только внесены некоторые изменения, но и удален целый ряд ограничений. Поскольку в ней не содержится какой-либо информации, касающейся распределения денежной компенсации между супругами, которая начисляется при покупке совместного жилья или земельной территории, то в 2018 году как муж, так и жена могут претендовать на вычет в полном объеме. А заявление пишется только в тех случаях, когда по каким-то личным причинам один из супругов изъявляет желание отказаться от вычета и предоставить его в пользу другого.

Еще статьи:  Быть замужем это

Заполняя заявление о распределении долей имущественного вычета, можно взять за основу заполненный образец, который имеется в каждом отделении ФНС.

Бланк заявления на распределения вычета предоставляется в отделении ФНС, на официальном сайте налоговой инспекции или может быть составлен от руки. В случае возникновения трудностей при заполнении данного документа можно обратиться за помощью к специалистам в вопросах налогового права.

Ниже представлен бланк заявки на распределение налогового вычета между супругами.

Для получения положительного ответа от ФНС на возврат налога, нужно придерживаться следующих рекомендаций:

  • Заявителям необходимо указать все сведения в полном объеме. Данные о каждом из них (ФИО, адрес, ИНН) пишутся в правом верхнем углу листа А4 после наименования налогового органа, в который подается заявка. Сначала желательно указать данные мужа. Даже если супруги имеют один адрес прописки, он все равно пишется под ФИО каждого из них.
  • Корректно указать информацию о приобретенном имуществе, с которого требуется получение возмещения. В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.
  • Четко определить процент вычета, который полагается каждому из супругов.
  • Реквизиты. Для того чтобы заявление на распределение имущественного вычета было признано правомочным, супруги должны поставить дату его составления, подписать и расшифровать свои подписи.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета.

Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме. Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку.

В большинстве ситуаций компенсация по налогам между супругами формируется, исходя из заявления, поэтому данный документ – один из первостепенных по значимости для предоставления в ФНС. Он должен быть составлен обоими супругами и подписан каждым из них. Заявление предоставляется одновременно с другими обязательными для получения денежной компенсации документами, среди которых должна быть приложена копия свидетельства о праве собственности на жилье, где указан тип владения недвижимостью: совместная, общая долевая или индивидуальная.

В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку. Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение. Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным. Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.

При заключении между супругами соглашения о распределении компенсации по налогам, необходимо соблюсти некоторые важные моменты.

  • Идентификационный номер налогоплательщика. Каждый законопослушный гражданин РФ имеет ИНН, присвоенный ему ИФНС. Но в силу определенных обстоятельств у одного из супругов или у обоих может не быть такого документа. В этом случае в соответствующей графе заявления ставится прочерк, документ при этом не утрачивает силы.
  • Адрес проживания. Здесь должен быть указан адрес по прописке, который записан в паспорте заявителей.
  • Местоположение жилой недвижимости, на которую супруги хотят получить компенсацию по налогу, и сумма возврата. Так как заявку необходимо подать в ФНС совместно с другой необходимой документацией, то часть данных, которые в нем прописаны, должны находиться в соответствии со сведениями, представленными в декларации 3-НДФЛ.

До того, как начать процесс распределения возмещения налога на доходы, необходимо четко понимать, какая именно сумма делится. Для расчета размера денежной компенсации, нужно вычислить 13% от общей стоимости приобретенного имущества. Например, при стоимости квартиры 1 850 000 руб., супружеская пара после регистрации брака имеет право на возмещение в размере 240 500 руб. Но существует несколько дополнительных правил, которые следует соблюдать:

  • Ограничение по стоимости имущества. В случае приобретения дорогостоящего жилья, цена которого более 2 000 000 руб., государством будет возмещен налог только с 2 000 000 руб. Возврат составит 260 000 руб.
  • Ограничение по стоимости до 2008 года. Если недвижимость была приобретена до 2008 года, то максимальную сумму вычета следует рассчитывать с суммы, не превышающей 1 000 000 руб.

Правила разделения суммы возврата НДФЛ между мужем и женой

Для определения суммы налогового вычета, которую вправе получить муж и жена в случае приобретения недвижимости, государство предусмотрело оформление соглашения о распределении долей. Оно составляется в письменном виде.

Заполняя документ, нельзя что-либо зачеркивать или исправлять в нем. Для данного вида договора не нужно нотариальное заверение. Документ подается в налоговую инспекцию ежегодно, если супруги меняют решение о распределении доли каждого из них в налоговом вычете. За один календарный год можно подать заявление только один раз.

После сдачи документа в ФНС изменять соотношение запрещено законодательством.

В соглашении в обязательном порядке указываются вид права на имущество и вид собственности. Также указывается место, где было составлено соглашение (населенный пункт). Датой подписания документа может быть любая дата, следующая после покупки недвижимого имущества в собственность. В качестве даты можно указать дату подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Но необходимо учесть, что в самой декларации указывается дата составления соглашения.

Еще статьи:  Всего один поцелуи

Обязательно указываются сведения о супругах (ФИО, паспортные данные). Объект недвижимости нужно описать и прописать его месторасположение. Далее необходимо указать проценты по возмещению, на которые претендует каждый из супругов после сдачи бумаги. Подать ее можно только при личном посещении ФНС. Второй супруг может при этом не присутствовать. Допускается вариант отправления документов заказным письмом по почте, составив опись приложенных бумаг.

Размер вычета не обязательно должен быть разделен поровну между мужем и женой. Супруги могут выбрать вариант распределения, при котором оформить возврат НДФЛ будет осуществляться только на одного из них.

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация – распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность. Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую совместную собственность в свидетельстве о праве собственности не указывается, какими именно долями они располагают, а потому по умолчанию принимается, что их они имеют равнозначные права на жилье. В соответствии с этим и распределение имущественного вычета между супругами по умолчанию признается как 50% и 50%, хотя при желании или необходимости они могут изменить данный пункт.

К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции. Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Надо отметить, что установленный способ получения вычета, указанный в данном заявлении, не может быть в дальнейшем изменен. Кроме того, один из супругов не имеет права передачи части или полного размера своего вычета другому супругу, а потому необходимо заранее продумать вариант, который будет удобен и выгоден при данной ситуации.

Как бы ни был распределен вычет при покупке квартиры супругами, каждый из них не может получить имущественный вычет более 2 млн. рублей. Это установлено на законодательном уровне, а потому, если стоимость жилья больше 2 млн., имеет смысл равноценное распределение вычета для обоих супругов. Если стоимость жилья превышает 4 млн. рублей, то супругам нет необходимости подавать заявление о распределении вычета, поскольку каждый из них может получить вычет в 2 млн. руб.

Налоговый имущественный вычет могут получить только те граждане РФ, которые имеют официальный источник доход, с которого они уплачивают через налогового агента налог на доходы физических лиц. Если такого источника нет, то наилучшим вариантом является предоставление всего размера вычета тому супругу, который имеет официальный источник дохода.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую совместную собственность. Ее стоимость – 2 500 000 руб. Они могут поступить следующим образом:

  1. Распределить вычет 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб. Такой метод в основном используется, когда супруги имеют приблизительно равный доход;
  2. Распределить вычет в какой-то пропорции, к примеру, 70/30, и тогда один супруг будет иметь вычет 1 750 000 руб., а другой – 750 000 руб. Такой метод лучше использовать, если существует достаточно большая разница между уровнями доходов супругов;
  3. Распределить вычет 100/0, и тогда один супруг будет иметь вычет 2 000 000 руб., а второй – 0 руб. Этот метод применяется, когда один из супругов не имеет официального источника доходов.

Распределение имущественного вычета супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую долевую собственность в свидетельстве о праве собственности указывается, какими именно долями они располагают, а потому имущественный вычет зависит от данного фактора.

До 2014 года налоговый имущественный вычет между супругами распределялся в соответствии с долями, которыми они владели на праве общей долевой собственности. Начиная с 2014 года вычет зависит от того, сколько именно денежных средств потратил каждый из супругов, и при этом они обязательно должны иметь на руках документальное подтверждение произведенных расходов.

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность распределение имущественного налогового вычета между супругами может осуществляться двумя способами:

1.Если действительно имеется документальное подтверждение произведенных расходов, то вычет распределяется согласно этим документам.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую долевую собственность. Ее стоимость – 2 500 000 руб. При этом по документам супруг израсходовал на покупку жилья 2 000 000 руб., а супруга – 500 000 руб. В соответствии с этим каждый из них получит вычет в размере произведенных расходов.

2.Если же документального подтверждения распределения расходов нет, то есть денежные средства полностью платил один из супругов, то они имеют право распределить вычет по их желанию в любых пропорциях. При этом они должны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будут прописываться доли вычета на каждого из супругов. Такая позиция государственных органов связана с тем, что согласно Семейному кодексу РФ, вне зависимости от того, на кого именно оформлены платежные документы, считается, что оба супруга участвовали в расходах.

Еще статьи:  Мы расстались воробьев

Таким образом, распределение имущественного вычета супругами, приобретающими недвижимость в общую долевую собственность, базируется на наличии подтверждающих расходных документов, по которым определяется размер доли вычета. Если документы на одного супруга, они имеют право самостоятельно распределить вычет, составив необходимое заявление.

Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них

Бывают ситуации, когда владельцем жилой недвижимости является один из супругов, и именно он записан в свидетельстве о праве собственности как единоличный собственник. В этом случае он может самостоятельно получить имущественный налоговый вычет без привлечения второго супруга, и при этом нет необходимости подавать заявление о распределении вычета в налоговые органы.

Кроме того, даже если супруг оформил недвижимость только на себя, она все равно считается приобретенной в браке, а потому и второй супруг имеет право на получение вычета. При этом имущественный налоговый вычет супругам предоставляется аналогично тому, как он распределялся при приобретении жилья в общую совместную стоимость. Иными словами, он может быть разделен между супругами в любых долях, которые они закрепят в соответствующем заявлении в налоговые органы.

На недвижимость стоимостью выше 4 млн. руб. налоговый вычет при покупке квартиры супругами при общей совместной собственности можно не писать заявление на распределение. В том случае, когда квартира стоимостью свыше 4 млн. руб. приобретается только одним из супругов, а вычет по ней планируют получать оба, в обязательном порядке должно быть составлено заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Смирнов И.А., будучи в браке, приобрел квартиру в единоличную собственность. Ее стоимость – 2 500 000 руб. Супруги могут поступить следующим образом:

  1. Смирнов имеет право единолично использовать имущественный вычет, и тогда он будет составлять 2 000 000 руб.;
  2. Супруги могут распределить вычет по своему желанию, к примеру, 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб.

Вполне возможна следующая ситуация: один из супругов покупает квартиру и оформляет ее только на себя, и при этом получает право на имущественный вычет. В то же время он может не иметь официального источника дохода, а потому не может воспользоваться предоставленным ему правом. В такой ситуации получить вычет за супруга можно второму человеку, имеющему официальный доход.

Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.

Заявление супругов о распределении налогового вычета

Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.

Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается. Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.

Если имущество приобретено с использованием ипотечных кредитных средств, супруги имеют право получить имущественный налоговый вычет и по уплаченным процентам, для чего составляют дополнительное заявление. При этом распределение по процентам осуществляется исходя из их собственного желания, то есть они могут распределить вычет по процентам по своему усмотрению.

Он может совпадать с вычетом по стоимости квартиры или же полностью отличаться от него. Кроме того, вычет по процентам может пересматриваться супругами и изменяться, для чего необходимо передавать в налоговые органы соответствующее заявление.

Автор статьи: Ирина Коломицина

Позвольте представиться. Меня зовут Ира. Я уже более 6 лет занимаюсь психологией отношений. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените это сообщение
ПОДЕЛИТЬСЯ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here