Распределение имущественного налогового вычета между супругами

Ирина Коломицина предлагает статью на тему: "распределение имущественного налогового вычета между супругами" с полным описанием. Мы постарались донести до Вас информацию в самом доступном виде.

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая (с разделением на доли), общая совместная (без разделения на доли) или индивидуальная (собственность оформлена на одного из супругов). От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет.

Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, – до 1 января 2014 года или после.

Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить их иначе никак нельзя. Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет. Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли.

Это касается и процентов по ипотеке. Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной в свидетельстве. И не важно на кого из супругов оформлен кредитный договор.

Каждый из супругов подает независимо друг от друга декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

Пример 1. Супруги Ивановы в 2015 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку. Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Доля в собственности каждого 1/2. Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн). Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс. рублей.

Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А. 2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К. сможет заявить сумму вычета 700 тыс. рублей (2,1 млн х 1/3 = 700 тыс.).

Пример 3. Супруги Сидоровы в 2013 году приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2). Каждый из супругов может заявить по 50% от максимального вычета 2 млн рублей на всю квартиру, то есть по 1 млн рублей. К возврату получить по 130 тыс. рублей каждый.

Согласно Семейному кодексу (ст. 33, 34), все имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью. При этом важно, чтобы на момент покупки жилья (заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, оплаты) брак между супругами был оформлен официально, и не был заключен брачный договор (или контракт). При этом не важно на кого именно из супругов оформлено право собственности на купленное жилье и платежные документы. Считается, что расходы были произведены из общего семейного бюджета.

Каждый из супругов имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет (как независимые налогоплательщики).

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более. Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации. Данное Заявление подписывается обоими супругами.

Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга. Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.

В случае распределения вычета в соотношении 100% и 0%, второй супруг (у которого 0%), в будущем сможет воспользоваться своим правом на вычет по другому объекту жилья. Разумеется, при условии, что до распределения он этим правом никогда не пользовался. Поскольку считается, что если налогоплательщик лично не обращался в инспекцию за вычетом и не подавал декларацию, то вычетом он не пользовался.

Еще статьи:  Почему тарасов расстался с бузовой

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

Пример 1. Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене. В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей.

Пример 2. Супруги Котовы в 2015 году приобрели квартиру за 8,8 млн рублей в общую совместную собственность. В данной ситуации распределять вычет нет необходимости. Каждый может заявить по своей декларации максимальный лимит – 2 млн рублей и получить налог к возврату по 260 тыс. рублей.

Пример 3. Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс. рублей. Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене. Соответственно муж сможет получить вычет в сумме 2,56 млн рублей (2 млн рублей по стоимости + 560 тыс. рублей по процентам), а жена – 640 тыс. рублей (500 тыс. рублей по стоимости + 140 тыс. рублей по процентам).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

То есть если жилье приобреталось в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только на одного из супругов. В таком случае, как уже писалось выше, поскольку приобретенное в браке имущество является общей совместной собственностью (согласно ст. 33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет. Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета. Вычет целиком может получить тот супруг, на которого оформлено право собственности (2), тогда Заявление не потребуется. Если при первом обращении за вычетом Заявление не представлено, это считается распределением вычета полностью в его пользу.

Пример. Супруги Михайловы приобрели квартиру в 2011 году стоимостью 2,6 млн рублей и оформили только на жену. О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж. Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать. В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация – распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность. Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую совместную собственность в свидетельстве о праве собственности не указывается, какими именно долями они располагают, а потому по умолчанию принимается, что их они имеют равнозначные права на жилье. В соответствии с этим и распределение имущественного вычета между супругами по умолчанию признается как 50% и 50%, хотя при желании или необходимости они могут изменить данный пункт.

К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции. Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Надо отметить, что установленный способ получения вычета, указанный в данном заявлении, не может быть в дальнейшем изменен. Кроме того, один из супругов не имеет права передачи части или полного размера своего вычета другому супругу, а потому необходимо заранее продумать вариант, который будет удобен и выгоден при данной ситуации.

Как бы ни был распределен вычет при покупке квартиры супругами, каждый из них не может получить имущественный вычет более 2 млн. рублей. Это установлено на законодательном уровне, а потому, если стоимость жилья больше 2 млн., имеет смысл равноценное распределение вычета для обоих супругов. Если стоимость жилья превышает 4 млн. рублей, то супругам нет необходимости подавать заявление о распределении вычета, поскольку каждый из них может получить вычет в 2 млн. руб.

Еще статьи:  Вернуть любовь мужа заговор

Налоговый имущественный вычет могут получить только те граждане РФ, которые имеют официальный источник доход, с которого они уплачивают через налогового агента налог на доходы физических лиц. Если такого источника нет, то наилучшим вариантом является предоставление всего размера вычета тому супругу, который имеет официальный источник дохода.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую совместную собственность. Ее стоимость – 2 500 000 руб. Они могут поступить следующим образом:

  1. Распределить вычет 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб. Такой метод в основном используется, когда супруги имеют приблизительно равный доход;
  2. Распределить вычет в какой-то пропорции, к примеру, 70/30, и тогда один супруг будет иметь вычет 1 750 000 руб., а другой – 750 000 руб. Такой метод лучше использовать, если существует достаточно большая разница между уровнями доходов супругов;
  3. Распределить вычет 100/0, и тогда один супруг будет иметь вычет 2 000 000 руб., а второй – 0 руб. Этот метод применяется, когда один из супругов не имеет официального источника доходов.

Распределение имущественного вычета супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую долевую собственность в свидетельстве о праве собственности указывается, какими именно долями они располагают, а потому имущественный вычет зависит от данного фактора.

До 2014 года налоговый имущественный вычет между супругами распределялся в соответствии с долями, которыми они владели на праве общей долевой собственности. Начиная с 2014 года вычет зависит от того, сколько именно денежных средств потратил каждый из супругов, и при этом они обязательно должны иметь на руках документальное подтверждение произведенных расходов.

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность распределение имущественного налогового вычета между супругами может осуществляться двумя способами:

1.Если действительно имеется документальное подтверждение произведенных расходов, то вычет распределяется согласно этим документам.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую долевую собственность. Ее стоимость – 2 500 000 руб. При этом по документам супруг израсходовал на покупку жилья 2 000 000 руб., а супруга – 500 000 руб. В соответствии с этим каждый из них получит вычет в размере произведенных расходов.

2.Если же документального подтверждения распределения расходов нет, то есть денежные средства полностью платил один из супругов, то они имеют право распределить вычет по их желанию в любых пропорциях. При этом они должны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будут прописываться доли вычета на каждого из супругов. Такая позиция государственных органов связана с тем, что согласно Семейному кодексу РФ, вне зависимости от того, на кого именно оформлены платежные документы, считается, что оба супруга участвовали в расходах.

Таким образом, распределение имущественного вычета супругами, приобретающими недвижимость в общую долевую собственность, базируется на наличии подтверждающих расходных документов, по которым определяется размер доли вычета. Если документы на одного супруга, они имеют право самостоятельно распределить вычет, составив необходимое заявление.

Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них

Бывают ситуации, когда владельцем жилой недвижимости является один из супругов, и именно он записан в свидетельстве о праве собственности как единоличный собственник. В этом случае он может самостоятельно получить имущественный налоговый вычет без привлечения второго супруга, и при этом нет необходимости подавать заявление о распределении вычета в налоговые органы.

Кроме того, даже если супруг оформил недвижимость только на себя, она все равно считается приобретенной в браке, а потому и второй супруг имеет право на получение вычета. При этом имущественный налоговый вычет супругам предоставляется аналогично тому, как он распределялся при приобретении жилья в общую совместную стоимость. Иными словами, он может быть разделен между супругами в любых долях, которые они закрепят в соответствующем заявлении в налоговые органы.

На недвижимость стоимостью выше 4 млн. руб. налоговый вычет при покупке квартиры супругами при общей совместной собственности можно не писать заявление на распределение. В том случае, когда квартира стоимостью свыше 4 млн. руб. приобретается только одним из супругов, а вычет по ней планируют получать оба, в обязательном порядке должно быть составлено заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Смирнов И.А., будучи в браке, приобрел квартиру в единоличную собственность. Ее стоимость – 2 500 000 руб. Супруги могут поступить следующим образом:

  1. Смирнов имеет право единолично использовать имущественный вычет, и тогда он будет составлять 2 000 000 руб.;
  2. Супруги могут распределить вычет по своему желанию, к примеру, 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб.

Вполне возможна следующая ситуация: один из супругов покупает квартиру и оформляет ее только на себя, и при этом получает право на имущественный вычет. В то же время он может не иметь официального источника дохода, а потому не может воспользоваться предоставленным ему правом. В такой ситуации получить вычет за супруга можно второму человеку, имеющему официальный доход.

Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.

Заявление супругов о распределении налогового вычета

Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.

Еще статьи:  Согласие супруга на приобретение недвижимости

Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается. Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.

Если имущество приобретено с использованием ипотечных кредитных средств, супруги имеют право получить имущественный налоговый вычет и по уплаченным процентам, для чего составляют дополнительное заявление. При этом распределение по процентам осуществляется исходя из их собственного желания, то есть они могут распределить вычет по процентам по своему усмотрению.

Он может совпадать с вычетом по стоимости квартиры или же полностью отличаться от него. Кроме того, вычет по процентам может пересматриваться супругами и изменяться, для чего необходимо передавать в налоговые органы соответствующее заявление.

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные пп. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.

А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (Письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-05/64291 , Письма ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/[email protected] , от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected] ). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит. Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (Письма ФНС от 14.11.2017 №№ ГД-4-11/[email protected] , ГД-4-11/[email protected] ).

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.

Приведем для заявления о распределении долей имущественного вычета образец его заполнения ниже:

Граждане могут вернуть налог через государственные структуры при покупке жилых объектов, но при соблюдении ряда конкретных условий. Если ваш брак официально зарегистрирован, то воспользоваться своим правом могут оба супруга.

Многих людей интересует вопрос – всем ли положен возврат, как его оформить документально и куда обратиться за его получением. Именно об этом и пойдет речь в нашей статье.

Распределение имущественного вычета между супругами

Законодательство РФ не только устанавливает нормы получения, но и допускает самостоятельное разделение частей между мужем и женой по их взаимному согласию. При этом следует учитывать несколько моментов:

  • Зарегистрированный брак. Брачные отношения должны быть оформлены через органы ЗАГСа. Никаких гражданских браков не допускается, при этом варианте вернуть налог может лишь единоличный собственник жилья.
  • Официальное трудоустройство. В бухгалтерии по месту работы гражданина должны удерживать НДФЛ по тарифу 13% от его доходов, это является обязательным условием для возврата уплаченного налога от государства.
  • Дата приобретения недвижимости. До января 2014 года в НК РФ было регламентировано правило о возможности разделения отчислений в строгом соответствии с долей каждого партнера. После указанной даты норма изменилась.
  • Вид собственности жилого помещения. Норма раздела будет зависеть от того, как именно было зарегистрировано жилье: общая долевая, общая совместная или индивидуальная форма.
  • Величина затрат каждого супруга. Это правило введено после 2014 года, семейной паре требуется документально подтвердить сумму фактической покупки.

Если имущественные активы были приобретены до 2014 года, то государство позволяет вернуть уплаченный налог только единожды, сумма вычета не может быть более 2 млн руб.

Определенная часть жилья закреплена за каждым партнером при покупке и отражена в свидетельстве о праве собственности. После 15 июля 2016 года таким документом является выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Еще статьи:  Убийство из ревности

До 2014 года возврат налога на имущественные активы предоставлялся супругам в зависимости от указанных долей, собственниками которых они являлись. Начиная с указанной даты условия изменились – раздел вычета определяется от величины денежной суммы, потраченной каждым из партнеров.

Необходимо документально подтвердить произведенные затраты на покупку жилого помещения.

Как лучше разделить вычет с учетом новых обстоятельств? Для семейной пары можно предложить два варианта:

  • если супруги могут представить в налоговые органы бланки, подтверждающие расходы, то вычет будет предоставлен по этим документам.
  • когда у супружеской пары отсутствуют необходимые документы, а оплату осуществил один из партнеров, то они могут самостоятельно определить долю для вычета. Для этого семейной паре потребуется заполнить соответствующее заявление и направить его в налоговую инспекцию. Правовые принципы заполнения этого документа будут описаны ниже.

Если ни за одним из партнеров не были закреплены доли в объекте жилой недвижимости, то СК РФ утверждает, что это жилье является совместным. При этом неважно, на кого из супругов будет оформлен объект и платежные документы, так как считается, что расходы были осуществлены из совместного бюджета семьи.

Каждый супруг может индивидуально представить отчет по форме 3-НДФЛ в ИФНС, приложив требуемый перечень документов.

Если активы были приобретены в браке и зарегистрированы лишь на одного партнера, они будут считаться совместными, а не единоличными. Поэтому разделить вычет можно следующим образом:

  • вернуть вычет в полном объеме может супруг, на которого оформлена недвижимость. Поэтому заявление о перераспределении подавать нет необходимости;
  • поделить между партнерами, при этом в налоговую нужно направить требуемое заявление.

Родители, опекуны и усыновители могут получить сумму налогового вычета из доли детей, при условии, что на момент регистрации недвижимости отпрыскам не исполнилось 18 лет. Долю ребенка могут оформить на себя как оба родителя, так и один из супругов. За детьми в дальнейшем сохраняется право использования возврата налога в полном объеме.

При возврате налога по кредитному договору нужно отталкиваться от даты покупки объекта жилой недвижимости. Если это событие произошло до 01.01.2014 года, то пропорции распределяются, как и по основной сумме. После указанной даты долю можно определить по своему желанию в любом соотношении, не обращая внимания на то, как распределен основной вычет, нужно лишь подать соответствующее заявление в налоговую.

Приведем несколько примеров:

Дата покупки

Форма собственности

Стоимость объекта и иные условия

Положенный вычет

Максимальный вычет 2 млн руб.

Каждому по 1 млн руб.

Итого к возврату 130 тыс. (1 млн руб./13%).

Долевая (50%/50%), с привлечением ипотеки

% по ипотеке 2,6 млн руб.

Возврат по основной сумме 260 тыс. на каждого партнера (2 млн руб.*13%) от лимита вычета.

Возврат по ипотечным % 169 тыс. на каждого партнера (1,3 млн руб./13%)

Итого к возврату 429 тыс. руб.

жена не работает

Муж может вернуть сумму 260 тыс. руб. (2 млн руб. *13%).

Оба партнера работают

Каждый может вернуть по 260 тыс. руб. от максимального лимита – 2 млн руб., поэтому заявление подавать не требуется.

Все будет зависеть от того, оба ли супруга работают, от суммы дохода, от стоимости приобретенной недвижимости и т.д.

Супруги могут заключить письменное соглашение и направить его в ИФНС. Заявительный бланк можно подать единожды, но в этом случае, в дальнейшем не будет возможности изменить долю возврата. Также допускается ежегодная подача заявительного бланка, с учетом доходов каждого из супругов за определенный год.

Государство не ограничивает партнеров в распределении долей возврата, поэтому процентное соотношение допускается любое: 30% к 70%, 50% к 50%, 100% к 0%.

Если один из супругов получил возврат вычета в размере 100%, то второй сохраняет за собой право воспользоваться им со временем при покупке иного жилья.

Расскажем об основных этапах подготовки бланка:

  • можно самостоятельно изучить правовые принципы оформления заявления или уточнить информацию у сотрудников налоговых органов, также специалисты нашей компании готовы проконсультировать вас по данному вопросу;
  • подготовить необходимые документы;
  • составить соглашение по установленным правовым принципам;
  • представить заявительный бланк с требуемыми документами в ИФНС;
  • ожидать получение разрешения на распределение доли и вычета в установленные сроки, после этого деньги поступят на указанный в заявлении счет.

Мы узнали, в каких случаях необходимо оформить соглашение о перераспределении имущественного вычета между партнерами, сейчас расскажем о правовых принципах его заполнения.

Супруги могут подать заявление в налоговые органы или работодателю по месту трудоустройства. Законодательством установлена типовая форма заявления, она разработана налоговыми органами с учетом имеющихся особенностей и обстоятельств. Бланк можно оформлять при помощи компьютерных средств или в письменном виде от руки без помарок и исправлений.

Заявительный бланк содержит обязательные пункты:

  • наименование органа, куда подается документ (ИФНС или работодатель);
  • персональные сведения мужа и жены (ФИО, ИНН, место жительства, телефон для связи);
  • указать наименование жилья (квартира, дом и т.д.);
  • адрес расположения указанного объекта;
  • сделать ссылку на статьи, являющиеся основанием для подачи документа;
  • прописать величину доли, установленную за каждым из супругов;
  • оба партнера должны подписать заявление и поставить дату.

Адрес проживания супругов следует указать в соответствии с паспортными данными.

Хотите подать заявление через организацию, в которой работаете? Законом допускается такой вариант, тогда работники бухгалтерии не будут удерживать 13% от суммы ваших доходов до тех пор, пока положенная сумма вычета не будет возвращена.

Еще статьи:  Твои поцелуи сводят с ума

При возврате налога через своего работодателя есть несколько минусов:

  • первоначально придется подать заявительный бланк в налоговую, и подтвердить свое право на вычет, только после этого в бухгалтерию организации подается уведомление о возврате;
  • если человек сменит место работы, то всю процедуру придется совершить повторно.

В этом разделе вы можете найти пример соглашения о распределении долей имущественного вычета между супругами, для этого нажмите на ссылку для скачивания.

Подать заявление в ИФНС с необходимым перечнем документов можно лично или почтовым отправлением. Чтобы ваше заявление не отклонили, нужно грамотно составить бланк и собрать все необходимые документы, при необходимости специалисты нашей компании проконсультируют вас.

Напомним, какие бланки требуется приложить к заявительному бланку:

  • копия договора купли-продажи;
  • документы об оплате (чеки, платежные поручения, расписка в получении денег);
  • бланк, удостоверяющий право собственности на жилье;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • ипотечный договор с указанием графика погашения процентов;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

Если вы все сделали правильно, то в установленные законом сроки налоговые органы примут решение о возврате и перечислят деньги на счет.

Если хотя бы один из партнеров работает, и работодатель удерживает от его доходов НДФЛ по ставке 13%, то семейная пара имеет право осуществить имущественный вычет. Партнеры могут заполнить заявление о разделе доли возврата по их желанию, даже если у них отсутствуют подтверждающие документы.

Читатели могут самостоятельно изучить все правила составления соглашения о распределении вычета, установленные законодательством или обратиться за помощью к специалистам нашей компании. Они помогут правильно заполнить заявление, собрать все необходимые документы и заполнить декларацию.

Распределение имущественного налогового вычета между обоими супругами

В статье 220 Налогового кодекса РФ зафиксировано право граждан, которые приобрели недвижимость, на компенсацию части потраченных средств. Ставка установлена в размере 13% суммы покупки. Средства являются выплатами внесенного в казну налога на доходы. Когда покупателем является один человек, проблем в этом вопросе не возникает. Но другой случай — распределение имущественного налогового вычета между супругами.

Льготируется не только само приобретение недвижимости, но и затраты на ее постройку либо приобретение земельного участка, предназначенного для застройки. Льгота дается не только в отношении произведенных самостоятельно расходов, но и на взятые финансы в кредит или по договору ипотечного кредитования.

Общая долевая собственность означает, что муж и жена имеют свои доли недвижимости, принадлежащие только им. Дата начала владения недвижимым имуществом отсчитывается с момента передачи документов на данную квартиру в общую собственность других хозяев.

Распределение налогового вычета между супругами производится относительно процентной доли в праве на жилье либо относительно долевого участия в строительстве.

На размер возмещения влияет количество собственников. Размер льготы установлен в пределах 2 млн рублей применительно к каждому из владельцев:

  1. Квартира покупалась до 1 января 2014 г.: объем будет ограничен величиной 2 млн рублей относительно общего размера выплаты. В данном случае количество долей не играет никакой роли.
  2. Недвижимость куплена после вышеуказанной даты: 2 млн рублей применяется к каждому собственнику.

Когда граждане не имеют жилья, но планируют купить, и есть намерение возместить часть расходов, выгоднее оформить имущество с формой владения — совместная общая.

По мнению юристов, этот вид имущественных отношений является самым легким. Этот вид имущественных отношений подразумевает перераспределение денежных средств в одинаковых частях. Если оформлено право собственности на владение до наступления 2014 г., льгота дается в следующем виде:

  1. Стоимость квартиры больше 4 млн рублей — льгота перераспределяется в одинаковых частях, т. е. по 2 млн рублей. Данное правило предусмотрено налоговым законодательством и не требует подачи заявления.
  2. Стоимость ниже указанной суммы. В этом случае лучше сделать так, например, 1 супруг требует предоставления вычета на себя. После этого второй супруг по заявлению также просит выдать причитающуюся ему денежную выплату.

Распределение имущественного вычета между супругами в данном случае будет выгодно и мужу, и жена налога сможет вернуть в достаточном размере.

Если брать во внимание совместное владение по ипотечному кредитованию, то если договор на покупку заключен ранее 2014 г., муж и жена будут иметь право получить имущественный налоговый вычет в половинной величине от общей суммы.

Когда права на жилье передавались после вышеупомянутой даты, нужно подать заявление на льготу, и к возврату каждый из супругов получит сумму в более выгодном соотношении.

В случае, если один из супругов указал в договоре в качестве собственника только себя, у второго появятся те же права. Данные отношения закреплены в 33 и 34 статьях Семейного кодекса РФ. Из этого следует, что право на получение налогового вычета есть у обоих.

Льгота предоставляется на основании заявления. В случае его отсутствия следует распределить имущественный налоговый вычет полностью на собственника. В зависимости от ситуации льгота полностью может перейти и другому члену семьи.

Если кредит был полностью оформлен, например, на жену, имеют право получить имущественные налоговые льготы оба супруга пропорционально их долям. Здесь не берется во внимание, кто оформлял на себя заем.

Автор статьи: Ирина Коломицина

Позвольте представиться. Меня зовут Ира. Я уже более 6 лет занимаюсь психологией отношений. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените это сообщение
ПОДЕЛИТЬСЯ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here